同时，该行还存在为单位商户设置个人账户作为收单账户的行为。根据《人民币银行结算账户管理办法》，给予警告，处罚款人民币30万元。

　　个人账户做收单账户其实在第三方支付行业中比较普遍，为了降低获客成本及效率，部分支付公司在很多收单产品上都多多少少支持一证下机，但银行机构相对严谨，此前并未出现过银行机构个人变“商户”被罚的记录。

　　本次处罚信息显示，处罚决定日为2019年4月24日，由于罚单具有一定的滞后性，加之2018年6月央行发布的《关于支付机构客户备付金全部集中交存有关事宜的通知》（银办发〔2018〕114号，下称“114号文”）要求支付机构客户备付金集中交存比例要在2019年1月14日实现100%集中交存，可基本推断平安银行温州分行本次违规事实出现在2018年。

　　事实上，2018年下半年，央行支付结算司下发《关于2018年重点抽查工作的指导意见》（银支付[2018]51号文，下称《指导意见》），布置2018年支付清算市场大检查。在《指导意见》中，央行把无证经营支付业务、银行结算账户管理、备付金、收单商户管理、支付信息真实性、条码业务以及单标外币卡使用情况都列入了重点抽查。

　　此外，在此之前平安银行曾集中在三日内被处罚公示达五条，违法违规行为多达八项。

　　尽管2018年3月在遭到处罚后平安银行曾表示，其已全面完成专项检查所要求的整改和优化工作，将进一步加强支付结算业务的内外部管理，改善业务操作和风险管控能力，为客户提供更好的支付结算服务。

　　然而如今看来，平安银行对于支付结算违法违规行为，应进一步自查自纠；对于商户风控、内部审核管理及风险管控能力，应进一步自我提升。

　　事实上，自2016年起启动的零售转型战略，平安银行零售业务得到了非常规式的跨越发展。然而伴随而来却是在2014-2018年的这五年之中，平安银行的ROA（资产收益率）一直呈现下滑的趋势。虽然这趋势是受到了利率市场化等外部政策因素影响，但在此期间，平安银行的资产收益率一直低于全国股份制银行的平均水平。

　　值得注意的是，近5年来平安银行不良贷款率的快速提升，从2014年的1.02%增至2018年的1.75%，年均复合增长率为14.45%，居32家上市银行的第3位。尽管2019年不良贷款率有所下降，为1.73%，不过，其个人贷款率1.10%仍然较2018年底上升了0.03个百分点。

　　而上述自2017年以来收到大额罚单事件所暴露的正是平安银行在内控方面存在的缺陷。

　　此次中国人民银行重罚平安银行温州支行一方面表明了该行存在诸多业务合规问题。据北京某熟悉银行业的资深风控人士向记者分析表示：“从央行的罚单来看，该行应该是没有按照支付和账户管理相关规定操作，算是操作风险。”而从处罚的具体类型来看，他说：“平安银行确实有内控问题”。